Qu’est-ce qu’une SCPI fiscale ?
Une société civile de placement immobilier fiscale présente les caractéristiques classiques de la SCPI de rendement auxquelles s’ajoute une particularité : les biens immobiliers détenus par la SCPI sont éligibles à un dispositif de défiscalisation immobilière. Ainsi, les associés profitent, en plus des dividendes issus des loyers, d’une réduction d’impôt appliquée sur leurs revenus.
Il existe plusieurs SCPI fiscales :
- SCPI Pinel : la société investit dans l’immobilier neuf ou à rénover, situé dans les communes éligibles au dispositif. Les associés bénéficient alors d’une réduction d’impôt (12 %, 18 % ou 21 %) proportionnelle au montant investi dans la SCPI.
- SCPI Malraux : la société acquiert des immeubles à caractère historique, situés dans des secteurs sauvegardés, qui requièrent des travaux de rénovation.
- SCPI Denormandie : la société investit uniquement dans de l’immobilier ancien à restaurer, situé dans des villes labellisées « Cœur de ville », et destiné à la location. La réduction d’impôt appliquée est identique à celle du dispositif Pinel.
- SCPI Déficit foncier : l’investissement est réalisé dans des immeubles à rénover. Les porteurs de parts peuvent ensuite déduire les charges des revenus fonciers perçus dans la limite de 10 700 €, par an et par foyer fiscal.
Comment fonctionne l’investissement en SCPI fiscale ?
Les SCPI fiscales permettent aux particuliers d’investir dans des biens éligibles aux dispositifs de défiscalisation immobilière. Ce véhicule permet ainsi aux associés de SCPI de percevoir une réduction d’impôt comme s’ils avaient investi en direct. La société civile de placement immobilier acquiert un immeuble respectant les critères relatifs à l’un des dispositifs de défiscalisation immobilière et le met en location. Au terme de la durée de location, la société civile de placement immobilier revend l’immeuble et utilise les fonds tirés de la vente pour rembourser la mise de départ des porteurs de parts. La SCPI fiscale est donc un placement à long terme puisque les associés doivent garder leurs parts toute la durée de l’investissement. Il s’agit donc d’une opération très intéressante pour les contribuables se situant dans les tranches d’imposition les plus élevées.
Les atouts des SCPI fiscales
La SCPI fiscale offre de nombreux avantages aux investisseurs :
- Moyennant une mise modeste, la SCPI fiscale permet de cumuler revenus fonciers et réduction sur le montant de l’impôt sur le revenu.
- L’investissement via la pierre papier permet de déléguer la gestion des biens immobiliers.
- Investir dans une SCPI assure aux investisseurs un risque mutualisé entre différents occupants, contrairement à un seul locataire en investissement locatif direct.
- La défiscalisation est effective dès la première année de souscription, et ce, jusqu’à la fin de l’année, même si le bien est livré plus tard.
Les meilleures SCPI fiscales pour investir en 2024
SCPI Kyaneos Denormandie 2
La SCPI Kyaneos Denormandie 2 a choisi d’investir sur des biens immobiliers éligibles à la loi Denormandie. Ce sont donc des immeubles anciens, situés en cœur de villes et nécessitant des travaux de rénovation. Les parts doivent être détenues durant toute la durée de l’investissement, ainsi que l’année de la dissolution, soit un total de 18 ans. À l’issue de la dissolution, le montant perçu par les détenteurs de parts dépend du prix de vente des logements. Le montant minimum de souscription est de 10 000 €, soit 10 parts.
- Capitalisation : 9,87 M€
- Réduction d’impôt : 21 %
- Taux de distribution en 2021 : non connu
- Dividende par part en 2021 : non connu
- Nombre d’immeubles en 2021 : non connu
- Taux d’occupation en 2022 : non connu
- Prix de souscription en 2022 : 1 000 €/part
- Ouverte à la souscription
SCPI Urban Prestigimmo n°5
Cette SCPI fiscale, gérée par Urban Premium, a pour objectif de se constituer un patrimoine immobilier locatif à caractère architectural en misant sur la loi Malraux. Les biens acquis sont principalement situés dans les centre-villes. La réduction d’impôt Malraux dépend de la quote-part de travaux à réaliser. Les parts doivent être détenues durant 9 ans à compter de la mise en location des logements. Il s’agit donc d’une stratégie patrimoniale de long terme.
- Capitalisation : non connu
- Réduction d’impôt : en fonction de la quote-part des travaux
- Taux de distribution en 2021 : non connu
- Dividende par part en 2021 : non connu
- Nombre d’immeubles en 2021 : non connu
- Taux d’occupation en 2022 : non connu
- Prix de souscription en 2022 : non connu
- Ouverte à la souscription
SCPI Pierre Capitalisation
Pierre Capitalisation a opté pour une politique d’investissement centrée sur la rénovation de biens anciens. Ainsi, la SCPI Pierre Capitalisation repose sur le mécanisme du déficit foncier et investit essentiellement dans un patrimoine immobilier à rénover dans le cadre du « Grand Paris« . Attention, ce véhicule ne prévoit pas la redistribution des dividendes. La trésorerie sera affectée au remboursement des crédits. Il s’agit d’une SCPI de capitalisation. Le minimum de souscription est fixé à 10 parts.
- Capitalisation : 4,01 M€
- Réduction d’impôt : en fonction de la quote-part des travaux
- Taux de distribution en 2021 : 0 %
- Dividende par part en 2021 : 0 €
- Nombre d’immeubles en 2021 : 577 mètres carrés
- Taux d’occupation en 2022 : non connu
- Prix de souscription en 2022 : 1 000 €/part
- Fermée à la souscription
SCPI Amundi Sélection Logement
La société de gestion Amundi Sélection Logement a choisi d’investir dans des immeubles neufs ou en l’état futur d’achèvement afin de pouvoir faire bénéficier les porteurs de parts des avantages fiscaux de la loi Pinel. Ainsi, les actifs immobiliers sont situés essentiellement à Paris, en région parisienne et dans certaines métropoles de France, afin de respecter le zonage Pinel. Les parts doivent être détenues par les associés durant au minimum 9 ans après la mise en location des logements. Un investisseur doit souscrire au minimum 10 parts.
- Capitalisation : 44,53 M€
- Réduction d’impôt : 18 %
- Taux de distribution en 2021 : 0 %
- Dividende par part en 2021 : 0 €
- Nombre d’immeubles en 2021 : 3 644 mètres carrés
- Taux d’occupation en 2022 : non connu
- Prix de souscription en 2022 : non connu
- Fermée à la souscription
SCPI Allianz Domidurable 4
La SCPI Allianz Domidurable 4 offre la possibilité aux investisseurs d’acquérir des parts de logements neufs tout en défiscalisant. Les biens acquis par cette SCPI relancent la construction de logements dans certaines zones via la loi Pinel. Les associés ne perçoivent pas de dividendes, mais peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt intéressante. La stratégie de la société de gestion Immovalor Gestion repose sur la mutualisation du risque de vacance locative et le risque lié au marché. La durée de détention des parts est au minimum de 10 ans.
- Capitalisation : 27,22 M€
- Réduction d’impôt : 18 %
- Taux de distribution en 2021 : 0 %
- Dividende par part en 2021 : 0 €
- Nombre d’immeubles en 2021 : 3 047 mètres carrés
- Taux d’occupation en 2022 : non connu
- Prix de souscription en 2022 : non connu
- Fermée à la souscription
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