Qu’est-ce qu’une SCPI déficit foncier ?
La SCPI déficit foncier s’appuie sur le mécanisme du déficit foncier qui permet d’imputer aux revenus fonciers la quote-part des dépenses d’entretien, de réparation et d’amélioration générées par les biens immobiliers détenus. Ainsi, le montant des travaux réalisés est déduit des revenus fonciers de l’associé. L’achat de parts dans une SCPI déficit foncier permet à ce dernier de bénéficier d’une déduction non-plafonnée, dans la limite 10 700 €.
Comment fonctionne une SCPI déficit foncier ?
La SCPI déficit foncier reprend le principe du mécanisme appliqué à l’immobilier direct. Autrement dit, les dépenses relatives aux travaux sont déductibles des revenus fonciers des porteurs de parts. Concrètement, la société civile de placement immobilier collecte des fonds auprès des épargnants afin d’acheter des immeubles d’habitation à rénover. Elle réalise des travaux et déduit le coût des revenus fonciers qu’elle perçoit par la suite. À noter que le prix d’investissement intègre le coût des travaux au prorata des parts détenues.
La SCPI déficit foncier convient parfaitement aux investisseurs ayant des revenus fonciers élevés. En effet, la société civile de placement immobilier déficit foncier peut permettre aux contribuables appartenant à la tranche la plus élevée de l’IR d’obtenir une réduction d’impôt de 45 %.
La SCPI déficit foncier présente l’avantage de réduire son impôt via un investissement immobilier indirect. Les investisseurs n’ont pas à gérer les biens et les travaux de rénovation, mais profitent du mécanisme permettant de réduire leur revenu imposable. De plus, il est possible de réaliser une plus-value lors de la revente des parts.
Attention, le porteur de parts d’une SCPI déficit foncier est tenu de conserver ses parts jusqu’au 31 décembre de la troisième année qui suit celle de l’imputation du déficit foncier.
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SCPI Amundi Défi Foncier
Gérée par la société Amundi Immobilier, la SCPI déficit foncier Défi Foncier investit dans des actifs immobiliers destinés à être rénovés. La plupart sont à usage résidentiel. À noter que l’excédent du déficit foncier est reportable sur les revenus fonciers des dix années suivantes. Ce véhicule a rencontré un véritable succès et est actuellement fermé à la souscription.
- Capitalisation : 38,51 M€
- Déficit foncier généré : entre 40 % et 50 % du montant de l’investissement réparti sur trois années civiles
- Taux de distribution en 2021 : 0 %
- Dividendes versés : 0 €
- Nombre d’immeubles en 2021 : 5 288 mètres carrés
- Taux d’occupation en 2018 : 99,77 %
- Prix de souscription en 2022 : non connu
SCPI Grand Paris Pierre
La SCPI Grand Paris Pierre mise sur le projet de développement du Grand Paris en rénovant des biens en Île-de-France. La société de gestion Intergestion a choisi de se centrer sur une seule zone géographique à fort potentiel. Ce véhicule est aujourd’hui fermé à la souscription.
- Capitalisation : 15,13 M€
- Déficit foncier généré : entre 40 % et 50 % du montant de l’investissement réparti sur trois années civiles
- Taux de distribution en 2017 : 0,90 %
- Dividendes versés en 2017 : 9,0 €
- Nombre d’immeubles en 2021 : 1 422 mètres carrés
- Taux d’occupation en 2018 : 89,63 %
- Prix de souscription en 2022 : non connu
SCPI Pierre Capitalisation
Parmi les SCPI de déficit foncier, la société civile de placement immobilier Pierre Capitalisation axe sa politique d’investissement sur la rénovation d’immeubles anciens dans le secteur du Grand Paris. Les 106 détenteurs de parts de la SCPI peuvent bénéficier d’un avantage fiscal allant de 18 % à 26 %. Le minimum de souscription est de 10 parts, cependant ce véhicule est actuellement fermé à la souscription.
- Capitalisation : 4,01 M€
- Taux de distribution en 2017 : 0,00 %
- Dividendes versés en 2017 : 9,0 €
- Nombre d’immeubles en 2021 : 577 mètres carrés
- Taux d’occupation en 2018 : non connu
- Prix de souscription en 2017 : 1 0000 €/part
SCPI Urban Pierre 6
Pour répondre aux critères du mécanisme du déficit foncier, la SCPI Urban Pierre 3 oriente ses investissements vers des immeubles de caractère à usage d’habitation, situés en centre-ville des métropoles régionales françaises. La SCPI s’engage à rénover complètement les biens acquis et à les louer durant les trois années qui suivent l’imputation du déficit foncier. Elle est ouverte à souscription avec un minimum de 10 parts, soit 5 000 €.
- Capitalisation : non connu
- Déficit foncier généré : de l’ordre de 54 % du montant de l’investissement réparti sur deux années civiles
- Taux de distribution en 2021 : 0 %
- Dividendes versés : non connu
- Nombre d’immeubles en 2021 : non connu
- Taux d’occupation en 2022 : non connu
- Prix de souscription en 2022 : 500 €/part
SCPI Amundi Défi Foncier 2
SCPI à capital fixe, Amundi Défi Foncier 2 copie la politique d’investissement de sa grande sœur en investissant dans des immeubles à rénover dans le but de les louer. Créée en 2016, elle bénéficie du succès de sa prédécesseure SCPI Amundi Défi Foncier. Le minimum de souscription est fixé à 8 parts.
- Capitalisation : 32 M€
- Déficit foncier généré : entre 40 % et 50 % du montant de l’investissement réparti sur trois années civiles
- Taux de distribution en 2021 : 0 %
- Dividendes versés : non connu
- Nombre d’immeubles en 2021 : 137
- Taux d’occupation en 2022 : 73,32 %
- Prix de souscription en 2022 : 1 250 €/part
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